Lorsque la pratique initiale de "raffiner l'Essence en Qi" donne des résultats, on peut approfondir la pratique de "raffiner le Qi en Esprit". "Raffiner le Qi en Esprit" appartient au "Passe Moyen" de la "Pratique en Trois Étapes". Puisqu'elle prend dix mois, elle est aussi appelée le "Passe de Dix Mois". Si "raffiner l'Essence en Qi" consiste à débloquer les méridiens Ren et Du pour faire circuler le Qi primordial dans la "Petite Circulation" (les méridiens Ren et Du), alors "raffiner le Qi en Esprit" est la pratique de la "Grande Circulation".

La soi-disant "Grande Circulation" signifie que la circulation du Qi primordial n'est plus limitée aux méridiens Ren et Du, mais peut circuler à travers les douze méridiens. Comparée au "rassemblement des trois en deux" dans "raffiner l'Essence en Qi", "raffiner le Qi en Esprit" est un processus d'"intégration des deux en un", c'est-à-dire de promotion de l'intégration et de la fusion mutuelles du "Qi" et de l'"Esprit".

Les écoles taoïstes désignent l'effet d'intégration de l'"Esprit" et du "Qi" comme l'"Embryon Sacré", et en termes de terminologie Waidan (Alchimie Externe), on l'appelle "la production du grand Élixir". Il s'agit d'une transition de la méthode "active" vers la méthode "non-active". Elle prend le Dantian inférieur comme fourneau et le Dantian moyen (Huangting) comme creuset. Le Qi primordial s'attarde et circule à plusieurs reprises entre le Dantian inférieur ("un et trois dixièmes de pouce sous le nombril") et le Dantian moyen ("entre les deux seins"). Après dix mois de gestation de l'embryon, il réalise l'effet merveilleux de l'union de Qian (Ciel) et Kun (Terre). Une telle ouverture et fermeture, inhalation et expiration, saisissent la création du ciel et de la terre et se conforment au mécanisme céleste d'une année.